Финансы

13 мая 2024

1564

Грузоперевозчику заблокировали банковский счет: что делать

Бывает, что банки или налоговая блокируют банковский счет предпринимателя или юрлица. Разбираемся, в каких случаях это происходит, что делать и какие документы предоставить, чтобы восстановить операции по счету.

Автор

Инна Хачатурова

заместитель главного бухгалтера Cargonomica

Что такое блокировка счета и какая она бывает

Блокировка — это общее название ограничений всех или части платежей с расчетного счета ИП или ООО. Она возникает по инициативе налоговой инспекции или банков. Налоговая инспекция ограничивает платежи тогда, когда в отчетности компании есть ошибки, которые влияют на уплату налогов. Банки блокируют счет на основании закона №115-ФЗ, который предписывает проверять денежные операции, чтобы не допустить финансирования терроризма.

Чтобы снять блокировку, необходимо исправить ошибки в налоговой отчетности или позволить банку проверить операции, которые он счел подозрительными. В каждом случае грузоперевозчик должен предоставить определенный пакет документов.

Блокировка — это не полный запрет на доступ к счету, а ограничение некоторых операций. В каждом случае набор ограничений будет разным.

Блокировка счета от налоговой

Если транспортная компания вовремя не сдала отчетность, допустила ошибки в документах или не заплатила налоги, Федеральная налоговая служба (ФНС) может заблокировать расчетный счет. Смысл этих ограничений в том, чтобы бизнес как можно скорее исправил документы или погасил долг. Налоговая блокирует только сумму задолженности или ограничивает операции по счету.

Блокировка суммы долга. В этом случае ФНС выдает банку предписание о том, что определенную сумму необходимо перечислить со счета компании или ИП на счет налоговой. Если деньги у бизнеса есть, долг спишут автоматически. А когда средств не хватает, все поступающие деньги будут списываться в счет налогов до тех пор, пока долг не будет полностью погашен.

Например: у компании на счете 500 000 рублей, а долг перед налоговой — 150 000 рублей. Банк спишет 150 000, а остальными деньгами компания может распоряжаться без ограничений. Если у компании на счете 100 000, а долг — 200 000, то ФНС спишет то, что есть, и заблокирует все операции по счету до тех пор, пока не получит всю сумму.

Блокировка расходных операций. Налоговая запрещает переводить деньги юридическим и физическим лицам, а также на личный счет ИП, но оставляет возможность проводить обязательные платежи: налоги и взносы, зарплату, алименты за сотрудников.

ФНС может заблокировать счет в четырех случаях:

Не заплатили налоги, взносы, сборы, пени или штрафы	После того как ФНС пришлет требование об уплате налогов, компания должна заплатить их в течение восьми дней. Если этого не сделать, налоговая попросит банк списать сумму долга. Когда имеющихся денег не хватает, ФНС блокирует счет
Не сдали налоговую декларацию	ФНС может заблокировать счет, если компания или ИП более чем на 20 дней просрочили сдачу отчетности, декларации по УСН или НДС, расчета по страховым взносам
Нарушили правила электронного документооборота	Компания должна подтвердить, что получила запрос от налоговой: отправить в ФНС квитанцию о приеме электронных документов. Если этого не сделать в течение 10 дней, счет могут заблокировать
Не прошли проверку ФНС	Если в результате проверки налоговая нашла нарушения и выписала штраф, она может заблокировать необходимую сумму на счете компании

Узнать причину блокировки можно на сайте ФНС России в разделе «Запрос о действующих решениях о приостановлении» или в личном кабинете банка. На сайте налоговой введите ИНН своей компании или ИП и банковский идентификационный код (БИК) банка. А в личном кабинете надо выбрать нужный счет и открыть постановление о блокировке — в нем будет указан код, обозначающий причину. Попросите своего бухгалтера исправить допущенную ошибку. Обычно блокировка от налоговой снимается на следующий день после устранения причины.

Код	НК РФ	Причина	Что делать	Срок разблокировки
01	ст. 76 п. 1	Не оплатили налог, сбор, пени	Погасите задолженность	На следующий день после получения оплаты, деньги идут 3–5 дней
02	ст. 76 п. 3	Вовремя не сдали налоговую декларацию	Сдайте декларацию	На следующий рабочий день после сдачи декларации
03	ст. 101 п. 10	Совершили налоговое правонарушение	Если денег на счете больше, чем сумма штрафа, принесите в налоговую выписку из банка. Когда средств не хватает, можно попросить заменить блокировку на другое обеспечение: залог имущества, поручительство или банковскую гарантию	На следующий рабочий день после подачи заявления или замены на другое обеспечение
04	ст. 23, п. 5.1	Не отправили квитанцию о получении запроса от ФНС	Отправьте квитанцию через ЭДО	На следующий рабочий день после отправки квитанции
05	ст. 23, п. 5.1	Вовремя не сдали отчетность через ЭДО	Сдайте отчетность	На следующий рабочий день после сдачи отчетности

Если налоговая ошиблась и нарушений с вашей стороны не было, необходимо обратиться в ФНС. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой, по телефону или при личном обращении. Также можно воспользоваться сервисом «Оперативная помощь» на сайте ФНС. Получив обращение, инспектор проверит информацию, и, если была допущена ошибка, блокировку снимут. Обычно это занимает примерно сутки.

Если обращения в налоговую не помогли снять блокировку, придется писать жалобу или даже подавать в суд.

Чтобы избежать блокировок в будущем, важно правильно оформлять и вовремя сдавать отчетность в ФНС, а также полностью платить налоги.

Блокировка по 115-ФЗ

Согласно закону №115-ФЗ банки обязаны проверять операции своих клиентов, чтобы предотвратить отмывание денег и финансирование терроризма. Если транзакция покажется подозрительной, могут ограничить конкретные платежи или пользование мобильным и интернет-банком.

Через месяц после регистрации компании банк заблокировал наш расчетный счет. Мы взяли большой заказ — перевозка негабарита стоила 600 тысяч рублей. Пришла предоплата, следом оставшаяся часть, и мы рассчитались с наемным перевозчиком. Для банка это выглядело подозрительно: счет только появился, а на него пришли крупные суммы и сразу были переведены. Банк потребовал комплект документов для обоснования движения денег — договор, заявки, накладные, платежки. Банки не любят, когда деньги приходят и уходят в короткий промежуток времени, не полежав на счете, и когда нет платежей по налогам и зарплатам. К новым компаниям всегда пристальное внимание.

директор ООО «МТК Эксперт»

Сергей Сизов

Подозрительные операции — это все платежи, которые, по мнению банка, не соответствуют хозяйственной деятельности компании или ИП. Вот шесть самых популярных причин для блокировки по 115-ФЗ:

Причина	Что происходит	Как правильно
Плата за товары и услуги, не имеющие отношения к основной деятельности	Нецелевые расходы всегда вызывают подозрения: если транспортная компания тратит крупные суммы на дизайн интерьеров и корм для животных, это странно	Следите, чтобы платежи соответствовали основной деятельности. Если вы открыли дополнительное направление бизнеса, сразу добавьте нужный ОКВЭД в реестр
Некорректное назначение платежа	Когда в назначении платежа не указаны номера договоров, счетов или непонятно описаны товары и услуги, банк может заблокировать счет и проверить операцию	Подробно пишите в назначении платежа все данные: ❌ «За рекламные услуги» ✅ «Оплата по счету №546 от 27.04.2024 за рекламные услуги по договору об оказании услуг №1098 от 12.09.2023. Сумма 23 000 без НДС»
Транзитные финансовые операции	Знакомые могут попросить вас принять на счет деньги или перевести с него оплату их контрагентам. Когда банк видит операции, похожие на транзитные, он может заблокировать счет и попросить подтвердить «экономический смысл» операции	Не принимайте на свой счет и не отправляйте с него деньги, не имеющие отношения к вашей основной работе
Частое снятие наличных на «прочие цели»	Иногда сотрудники могут заплатить за услугу или покупку для компании из своих денег, а работодатель должен эти средства вернуть. Для этого бухгалтер снимает наличные на «прочие цели». Когда сумма кажется банку слишком большой или снятия происходят часто, счет могут заблокировать	Старайтесь по возможности оплачивать расходы безналичным расчом
Снятие наличных с корпоративных карт	Сотрудники снимают с рабочих карт наличные в банкомате. Поскольку бизнес-картами можно оплачивать любые покупки, снятие денег вызывает подозрение у банка	Оплачивайте покупки корпоративными картами
Со счета не бывает платежей в бюджет	Если у компании два расчетных счета, она может платить налоги только с одного из них. А второй счет вызовет подозрения: раз бизнес не платит налоги, значит, и деятельность у него может быть незаконной	Подтвердите уплату налогов с другого счета

Если счет заблокировали, зайдите в интернет-банк и проверьте, пришел ли запрос подтверждающих документов. Если уведомления нет, запросите его у банка. Соберите и предоставьте комплект документов. Чем быстрее вы отреагируете, тем раньше снимут блокировку. Специалисты проверят операцию, увидят, что она не нарушает закон, и разблокируют счет.

Документы для разблокировки — это обоснование конкретной операции, которая показалась подозрительной. Точный список зависит от ситуации. Например, если банку не понравилось снятие наличных на прочие нужды, придется показать, что именно купил сотрудник, и подтвердить трудовые отношения с ним. А если блокировка произошла из-за того, что с данного счета компании вы не платите налоги, покажите, что делаете это с другого счета.

Обычно банки запрашивают:

договоры с контрагентами и документы по сделке (счета, накладные, акты);
путевые листы;
договоры аренды транспортных средств;
ПТС на тягачи и полуприцепы, водительские права;
трудовые договоры с сотрудниками;
чеки на покупки;
подтверждение уплаты налогов и сборов;
объяснение ситуации в свободной форме.

Бывает, что оснований не было, а счет все равно заблокировали. Или вы передали все подтверждающие документы, а блокировку не сняли. В таких случаях можно направить жалобу через интернет-приемную Банка России — там помогут разобраться с ситуацией. Подтверждающие документы передаются в межведомственную комиссию — сотрудники Центробанка и Росфинмониторинга проверят законность операции и дадут вашему банку поручение разблокировать счет. Обычно это занимает 20 дней.

Избежать блокировок в будущем можно, если следовать правилам и не совершать подозрительных операций:

Подробно заполняйте пункт «Назначение платежа».
Оплачивайте налоги и сборы с основного расчетного счета, а если делаете это с другого счета, возьмите у налоговой справку об оплате, чтобы предъявить ее банку в случае блокировки.
Храните первичные документы: накладные, договоры, путевые листы.
Не оплачивайте товары и услуги, несвойственные вашему виду деятельности.
Следите, чтобы ОКВЭД был реальным и соответствовал вашей деятельности.
Не дробите платеж одному контрагенту на части, лучше перевести деньги один раз.
По возможности платите за всё безналом, не снимайте наличные.

Выводы

Расчетный счет транспортной компании может заблокировать налоговая или банк по закону №115-ФЗ.
Налоговая блокирует все операции или только сумму долга.
Узнать причину блокировки можно на сайте ФНС или в банковском приложении.
Чтобы снять блокировку от ФНС, узнайте причину и исправьте ситуацию: сдайте отчетность или погасите задолженность по налогам.
Чтобы избежать блокировки, своевременно реагируйте на уведомления, которые присылает налоговая.
Банки блокируют счет тогда, когда какие-то операции кажутся ему подозрительными — например, вы часто снимаете наличные, оплачиваете товары и услуги, неактуальные для транспортной компании, не указываете, за что и по каким документам проходит платеж, а также снимаете или переводите крупные суммы сразу после поступления.
Чтобы снять блокировку, предоставьте в банк документы, которые подтверждают законность и «экономический смысл» операции. Если это не помогло, обратитесь в интернет-приемную Банка России.

13 мая 2024

1564

Подписаться на Cargonomica

#Бизнес по грузоперевозкам #Финансовые инструменты

Добавить комментарий Отменить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

Вход

Регистрация