Как грузоперевозчику заработать на оборотных средствах

Другой, не менее распространенной ошибкой управления ликвидностью, которая встречается гораздо реже, особенно в нынешних условиях, является избыток оборотного капитала. Как правило он накапливается в наименее ликвидных активах — запасах, дебиторской задолженности плохого качества. Очевидным минусом избытка оборотного капитала является то, что деньги не используются и компания лишается дополнительного заработка, а возможно и не может покрыть потребности в деньгах, необходимых на оплату текущих потребностей. Тогда основной задачей становиться превратить эти “зависшие” активы в деньги — постараться добиться от дебиторов погашения задолженности, возможно путем частичной реструктуризации, продажей неликвидных активов. Из денег нужно выжать максимум.

Как рассчитать оптимальную величину оборотных средств

Особенностью сферы грузоперевозок является то, что рассчитать оптимальную величину оборотных средств классическими методами практически невозможно. Дело в том, что большая часть оборотных активов сложно предсказуема и разработать для нее единый норматив проблематично.

Наилучшим вариантом для решения проблемы может быть контроль запасов. В производственной сфере это называют неснижаемым остатком или страховым резервом.

Например, если грузоперевозчик приобретает комплектующие или сырье со сроком поставки в два месяца, но не уверен в канале поставки, то нужно иметь соответствующие запасы на этот срок, но не более него. То же самое касается случаев, когда объемы потребления материала варьируются в в зависимости от периода и закупаются месяц в месяц. Нужно учитывать, что потребление может вырасти и иметь соответствующие запасы с учетом ожидаемого роста.

Грузоперевозчик также должен сформировать страховой резерв на депозитах на случай непредвиденных расходов. Например, сцепка попала в серьезное ДТП и требуется ремонт. Выплату по страховке, возможно, придется ждать какое-то время, а техника простаивать не должна. В таком случае можно взять деньги с депозита и пустить их на ремонт. А позже компенсировать за счет выплаты от страховой компании.

Как управлять оборотными средствами

Самым надежным способом является планирование и использование бюджета движения денежных средств (ДДС). Это позволяет спланировать расходы на долгосрочный период. На основе ДДС можно формировать платежные календари на более краткосрочный период.

Платежный календарь представляет собой график платежей и поступлений в конкретные даты в течение определенного периода, как правило на месяц. С его помощью можно планировать потоки денежных средств, предвидеть возможные кассовые разрывы и понять, когда можно использовать свободные деньги. Также он поможет понять, какие платежи можно передвинуть в случае необходимости. Исключение составляют обязательные платежи по налогам, кредитам, лизингу, заработной плате.